Раскрытие информации

Информация для клиентов
(FATCA/CRS/ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ)

Информация по требованиям FATCA
В соответствии с требованиями Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, далее – FATCA), ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) (далее – Управляющая компания) зарегистрировано со статусом – участвующий финансовый институт (PFFI),  тип – одиночная организация (Single FFI), GIIN - SQYTTH. 99999.SL.643, тип  – Спонсирующая организация (Sponsoring FFI), GIIN - 6KDRYZ. 00000.SP.643.

Закон  США «О налогообложении иностранных счетов» (далее – Закон FATCA) нацелен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и резидентами США с привлечением международных инвестиционных механизмов. Закон FATCA устанавливает требования к финансовым институтам по всему миру, согласно которым они должны выявлять счета американских налогоплательщиков и предоставлять информацию о них в налоговые органы США. С этой целью, Управляющая компания проводит идентификацию налоговых резидентов США среди своих клиентов.

В соответствии с положениями Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 28.06.2014 №173-ФЗ), а также в целях исполнения требований Закона FATCA, Управляющая компания направляет клиенту запрос с приложением соответствующих Налоговых форм, разработанных Налоговой службой США (Internal Revenue Service – IRS) (далее – Налоговая служба США), а так же форму согласия на передачу персональных данных в Налоговую службу США.



Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common Reporting Standard, далее – CRS), разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития (далее – ОЭСР), направлен на предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций и обеспечения прозрачности информации.

На территории Российской Федерации регулируется Федеральным законом от 27.11.2017 №340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую налогового кодекса РФ в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» и Главой 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации, которая устанавливает обязанность российских организаций финансового рынка по идентификации среди своих клиентов лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, и представлении сведений о таких клиентах и договорах с ними в ФНС России на ежегодной основе. Процедуры идентификации, а также порядок и форматы представления сведений организациями финансового рынка устанавливаются Постановлением Правительства от 16.06.2018 №693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».

В ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) (далее - Управляющая компания)  обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, ее состав, условия, порядок и сроки ее предоставления в Федеральную налоговую службу. В целях подтверждения Вашего налогового резидентства, сотрудник Управляющей компании или уполномоченного Агента может задать уточняющие вопросы, а также попросить предоставить информацию и документы, подтверждающие ваш налоговый статус.

Ознакомиться с информацией по налоговому резидентству для разных стран вы можете на портале Организации экономического сотрудничества и развития по адресу: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/#d.en.347760